Kinderfreibetrag – deducție fiscală pentru copii

Deducerea fiscală pentru copii, cunoscută sub numele de Kinderfreibetrag, este una dintre formele de sprijin financiar oferite de sistemul fiscal german părinților și tutorilor legali ai copiilor. Kinderfreibetrag permite reducerea bazei de impozitare a veniturilor, ceea ce duce la o reducere a sumei impozitului de plată. Pentru multe familii, aceasta reprezintă o ușurare semnificativă, care susține bugetul casei.

Cum funcționează Kinderfreibetrag?

Kinderfreibetrag include două părți de bază:

1. Freibetrag für das Existenzminimum des Kindes – suma destinată nevoilor de bază ale copilului.
2. BEA-Freibetrag – deducerea pentru îngrijire, educație și activități suplimentare.

În practică, această deducere reduce venitul impozabil cu o sumă specifică pentru fiecare copil, ceea ce scade totalul impozitului pe venit. Valoarea Kinderfreibetrag este stabilită anual de guvernul german.

Cum se obține deducerea fiscală Kinderfreibetrag?

Pentru a beneficia de această deducere, părinții trebuie:

1. Să completeze declarația anuală de venit (Einkommensteuererklärung). Acest formular trebuie depus la biroul fiscal (Finanzamt). În declarație trebuie inclus numărul de copii și atașate documentele adecvate care confirmă eligibilitatea.
2. Să atașeze documentele necesare. Acestea includ:
   • Certificatul european de naștere al copilului.
   • Înregistrarea care confirmă coabitarea cu copilul.
   • Certificatul de continuare a studiilor pentru copii peste 18 ani.
   • Confirmarea statutului legal al părintelui (de exemplu, cetățenia UE sau permisul de ședere).
3. Să respecte termenele. Declarația fiscală pentru anul calendaristic trebuie depusă cel târziu până la 31 iulie al anului următor (de exemplu, pentru anul 2025 până la 31 iulie 2026).
4. Să aștepte decizia biroului fiscal. Finanzamt, după examinarea documentelor, informează despre deducerea acordată și impactul acesteia asupra sumei impozitului.

Cui i se acordă deducerea fiscală pentru copii?

Kinderfreibetrag se acordă părinților biologici, adoptivi sau tutorilor legali ai copiilor. Pentru a beneficia de această deducere, trebuie îndeplinite câteva condiții:

• Copilul trebuie să fie întreținut de părinți.
• Părinții trebuie să locuiască sau să lucreze în Germania.
• Vârsta copilului nu trebuie să depășească 18 ani. Dacă copilul continuă să studieze, deducerea se aplică până la 25 de ani.
• Copilul trebuie să fie înregistrat în Germania sau în alt stat membru UE.

Valoarea Kinderfreibetrag în 2025

În 2025, deducerea fiscală pentru copii este de 9540 euro pe copil, ceea ce reprezintă o creștere de 228 euro față de 2024. Această sumă se împarte în:

• 4512 euro pentru necesitățile de bază ale copilului.
• 5028 euro pentru îngrijire și educație.

În cazul părinților care depun declarația fiscală împreună, deducerea se acordă în întregime. În schimb, în cazul declarării separate, fiecare părinte poate deduce 4770 euro.

Este deducerea fiscală mai avantajoasă decât Kindergeld?

Părinții pot beneficia de Kindergeld (alocație familială) sau Kinderfreibetrag, în funcție de care este mai avantajos pentru ei. Finanzamt compară automat ambele soluții și acordă părinților forma de sprijin mai avantajoasă financiar.

• Kindergeld este de 255 euro pe lună pentru fiecare copil începând cu anul 2025.
• Kinderfreibetrag reduce baza impozabilă, ceea ce este avantajos pentru familiile cu venituri mai mari.

Deducerea fiscală în cazuri speciale

În cazul copiilor cu dizabilități, deducerea poate fi acordată și după ce copilul împlinește 25 de ani, dacă acesta rămâne întreținut de părinți.

Kinderfreibetrag este un instrument esențial de sprijin pentru familiile din Germania, în special pentru cele cu venituri mai mari. Prin reducerea bazei de impozitare, părinții pot economisi o sumă semnificativă de bani. Este important, totuși, să depuneți declarația fiscală la timp și să furnizați toate documentele necesare.

Vezi și:
Ce este Kindergrundsicherung?
Cât este Kindergeld în 2025?